Методы организации финансового менеджмента: как найти подходящее решение для бизнеса?
Одним из ключевых элементов для обеспечения стабильного развития и увеличения прибыли компании является продуманный финансовый менеджмент. Для управления денежными ресурсами, существует множество составляющих. Финансовый директор в настоящее время выполняет большое количество различных функций, для которого необходимы широкие знания и опыт в различных сферах управления. Наша цель - систематизировать информацию о финансовом менеджменте, рассказав о его концепциях и методах организации.
Финансовый менеджмент – система мероприятий, направленных на формирование капитала организации и распределение денежных ресурсов таким образом, чтобы они приносили максимальный доход. Это играет важную роль в компаниях, так как для успешной деятельности и увеличения рыночной стоимости нужны деньги и четкая стратегия управления денежными средствами. Финансовый менеджмент является главным аспектом управления предприятием, от которого зависят успех и конкурентоспособность бизнеса.
Функции финансового менеджмента включают:
- Увеличение прибыли компании за счет грамотного управления оборотными и внеоборотными активами;
- Обеспечение роста рыночной стоимости предприятия через умелое инвестирование;
- Предупреждение банкротства и сокращение финансовых рисков путем выявления и предотвращения негативных событий и разработки плана минимизации ущерба, если они все же наступят;
- Сокращение расходов, например, с помощью налогового планирования;
- Рациональное распределение финансовых ресурсов, чтобы все активы компании приносили пользу;
- Укрепление положения компании на рынке через лидерство в своем сегменте и освоение новых направлений.
Отметим, что за организацию финансового менеджмента на предприятии отвечает финансовый директор. Финансовый директор должен иметь управленческий опыт, знать теорию и методы менеджмента, а также обладать аналитическим складом ума и определенными личными качествами.
Организация менеджмента включает в себя множество методов и концепций, используемых для достижения целей и выполнения задач в системе управления денежными ресурсами на предприятии.
Одним из основных методов финансового менеджмента является планирование и прогнозирование. Для рационального распоряжения финансовыми ресурсами компании необходимо иметь точное представление о том, сколько денег требуется на развитие бизнеса, на расчеты с контрагентами, кредиторами, налоговыми органами и т.д. Расчеты ведутся на основе данных бухгалтерской отчетности и других достоверных сведений. Финансовый директор также должен понимать, достаточно ли в бюджете фирмы собственных средств или требуется привлечение дополнительных источников. Результатом планирования и прогнозирования должны стать решения, обеспечивающие постоянное наличие достаточного количества собственных средств для бесперебойной работы.
Еще одним методом финансового менеджмента является налогообложение. Финансовый директор должен быть в курсе всех нововведений в налоговом законодательстве и уметь оперативно реагировать на них, чтобы не нарушить закон. Но добросовестное исполнение обязательств налогоплательщика — это еще не все. Финансовый директор должен знать способы оптимизации налогообложения и уметь применять их для сокращения расходов компании.
Самофинансирование является важным методом в финансовом менеджменте. Важно, чтобы постоянные потребности компании удовлетворялись за счет самофинансирования. Кредитование же является вспомогательным методом, к которому фирма прибегает в особых случаях, когда нужно расширить производство продукции, освоить новый сегмент рынка и т.д. Однако перед взятием кредита нужно тщательно просчитать перспективы и последствия такого решения.
Страхование является надежным методом защиты от непредвиденных потерь, ведь бизнес не может существовать без рисков.
Ценообразование - еще один важный метод финансового менеджмента. Ошибки при установлении цен на товары и услуги могут привести к потерям. Правильное ценообразование требует учета многих факторов, и это входит в компетенцию финансового директора.
Концепции финансового менеджмента также весьма разнообразны. Концепция денежного потока предполагает оценку всех операций и активов компании с точки зрения направления и величины потока, который они создают. Концепция эффективности рынка учитывает прямую зависимость цен на финансовые инструменты от поступающей информации, а концепция взаимосвязи доходности и рисков предполагает нахождение компромисса между доходностью и риском.
Финансовый менеджмент предприятия воплощается в концепциях и методах, которые практически реализуются с помощью специальных инструментов. Основными этими инструментами являются финансовый анализ и мониторинг, контроль валютных потоков и анализ валютного риска, финансовый контроль и IT-решения.
Прежде всего, финансовый анализ и мониторинг помогают оценить экономическое положение компании, ее платежеспособность, стабильность, ликвидность и прибыльность. Анализ основан на данных бухгалтерского баланса, отчетов о прибыли и убытках, а также о движении денежных средств. Этот инструмент позволяет выявлять текущие показатели и информацию за предшествующие периоды, а также делать выводы о перспективах бизнеса, планировать распределение ресурсов и определять потребность в финансировании.
Контроль валютных потоков и анализ валютного риска также являются необходимыми инструментами финансового менеджмента, особенно для компаний, имеющих активы или обязательства в иностранной валюте. Благодаря анализу и контролю можно разработать оптимальную стратегию проведения валютных операций и минимизировать возможные потери.
Финансовый контроль, в свою очередь, обеспечивает отслеживание эффективности бизнес-процессов, исполнение бюджетов и соответствие фактических показателей запланированным. Этот инструмент помогает оптимизировать использование денежных ресурсов и уменьшить расходы.
Отдельно стоит отметить, что IT-решения играют важную роль в современном финансовом менеджменте. Автоматизация бизнес-процессов позволяет экономить время, обеспечивает высокую точность операций, упрощает взаимодействие с клиентами и партнерами и в конечном счете ведет к росту прибыли. Если раньше для этих целей использовались отдельные программы, то сегодня все они достигаются с помощью комплексного решения - внедрения ERP-систем (программных пакетов для управления ресурсами предприятия).
Финансовый менеджмент необходим для всех типов бизнеса - крупного, среднего и малого. Кроме того, продуманная система управления денежными ресурсами помогает расходовать их с наибольшей пользой для развития компании и роста прибыли. Роль финансового директора многогранна: ежедневно ему приходится решать самые разнообразные задачи. Поэтому к его компетенции предъявляются высокие требования.
Фото: freepik.com